Інформація про виконання зведеного бюджету Фастівського району за 2017 рік
Фінансові ресурси
Інформація про виконання зведеного бюджету
Фастівського району за 2017 рік
Станом на 1 січня 2018 року платниками податків сплачено до загального фонду зведеного бюджету Фастівського району коштів в сумі 74,4 млн. грн., що становить 113,5 % до запланованих показників за 2017 рік з урахуванням змін, відповідно до районного бюджету 38,0 млн. грн., що становить 112,8 %. За рахунок перевиконання надходжень в порівнянні з запланованими показниками, в цілому збільшено місцеві бюджети на 17,7 млн. грн., зокрема районний бюджет на 10,0 млн. грн.
Видатки районного бюджету здійснюються відповідно функціонально-економічного розподілу вчасно та в повному обсязі. Заборгованості з виплати заробітної плати та оплати енергоносіїв бюджетні установи району не мають.
Інформація про виконання зведеного бюджету
Фастівського району за 1 квартал 2018 року
За І квартал 2018 року платниками податків сплачено до загального фонду зведеного бюджету Фастівського району коштів в сумі 16,8 млн. грн, що становить 104,6% до запланованих показників, та 21,0 % до річних показників, відповідно до районного бюджету 8,1 млн. грн, що становить 109,2 %, та 18,9 %. Виконання в розрізі місцевих бюджетів
| Аналіз виконання доходної частини (власні та закріплені) за І квартал 2018 року | |||||||
| (грн) | |||||||
| Найменування | Бюджет з урахуванням уточнень | Уточнений план
на І квартал |
Факт | Виконання за І квартал | Довідково % виконання до річного плану | ||
| % | Відхилення | ||||||
| Бортники | 620 000 | 179 000 | 165 684 | 92,6 | -13 316 | 26,7 | |
| В.Гуляки | 700 000 | 184 500 | 182 428 | 98,9 | -2 072 | 26,1 | |
| Веприк | 742 000 | 172 800 | 172 298 | 99,7 | -502 | 23,2 | |
| Волиця | 1 550 600 | 295 100 | 366 015 | 124,0 | 70 915 | 23,6 | |
| В.Снiтинка | 614 000 | 120 000 | 75 936 | 63,3 | -44 064 | 12,4 | |
| Дiдівщина | 1 025 000 | 221 000 | 200 521 | 90,7 | -20 479 | 19,6 | |
| Дмитрiвка | 700 000 | 141 200 | 188 533 | 133,5 | 47 333 | 26,9 | |
| Дорогинка | 3 056 000 | 808 100 | 371 928 | 46,0 | -436 172 | 12,2 | |
| Кищенцi | 420 000 | 78 700 | 75 366 | 95,8 | -3 334 | 17,9 | |
| М.Слобiдка | 1 646 000 | 459 000 | 543 571 | 118,4 | 84 571 | 33,0 | |
| М.Половецьке | 2 260 000 | 512 700 | 846 607 | 165,1 | 333 907 | 37,5 | |
| М.Снiтинка | 593 000 | 117 500 | 109 354 | 93,1 | -8 146 | 18,4 | |
| Оленiвка | 656 000 | 172 700 | 210 398 | 121,8 | 37 698 | 32,1 | |
| Паляниченцi | 1 547 000 | 364 200 | 354 385 | 97,3 | -9 815 | 22,9 | |
| Пилипiвка | 1 150 700 | 275 600 | 305 074 | 110,7 | 29 474 | 26,5 | |
| Пришивальня | 531 000 | 180 600 | 285 279 | 158,0 | 104 679 | 53,7 | |
| Скригалiвка | 542 000 | 57 600 | 125 491 | 217,9 | 67 891 | 23,2 | |
| Томашiвка | 2 300 000 | 536 600 | 297 195 | 55,4 | -239 405 | 12,9 | |
| Трилiси | 1 804 000 | 465 500 | 445 152 | 95,6 | -20 348 | 24,7 | |
| Фастiвець | 927 000 | 211 100 | 221 887 | 105,1 | 10 787 | 23,9 | |
| Червона | 843 000 | 190 200 | 207 583 | 109,1 | 17 383 | 24,6 | |
| Мотовилiвка | 2 656 000 | 616 600 | 681 337 | 110,5 | 64 737 | 25,7 | |
| Яхни | 673 000 | 89 200 | 147 671 | 165,6 | 58 471 | 21,9 | |
| Борова | 5 964 000 | 1 420 100 | 1 359 417 | 95,7 | -60 683 | 22,8 | |
| Кожанка | 3 500 000 | 732 100 | 721 445 | 98,5 | -10 655 | 20,6 | |
| Разом | 37 020 300 | 8 601 700 | 8 660 555 | 100,7 | 58 855 | 23,4 | |
| Райбюджет | 42 870 000 | 7 431 000 | 8 115 640 | 109,2 | 684 640 | 18,9 | |
| Всього | 79 890 300 | 16 032 700 | 16 776 194 | 104,6 | 743 494 | 21,0 | |
Видатки районного бюджету здійснюються відповідно до типової класифікації видатків місцевих бюджетів, які застосовують програмно-цільовий метод, вчасно та в повному обсязі. Заборгованості з виплати заробітної плати та оплати енергоносіїв бюджетні установи району не мають.
Згідно даних обліку станом на 1 квітня рішеннями місцевих рад розподілено вільних залишків які виникли на початок року в сумі 8,1 млн. грн, з них по районному бюджету 2,7 млн. грн., по сільських та селищних бюджетах 5,4 млн. грн. З вказаних сум спрямовано на фінансування заробітної плати з нарахуваннями 0,6 млн. грн, на оплату енергоносіїв 0,5 млн.грн.
Інформація про виконання зведеного бюджету
Фастівського району станом на 1 травня 2018 року
Станом на 1 травня платниками податків сплачено до загального фонду зведеного бюджету Фастівського району коштів в сумі 23,1 млн. грн, що становить 107,9% до запланованих показників за січень-квітень з урахуванням змін, та 29,1 % до річних показників з урахуванням змін, відповідно до районного бюджету 11,0 млн. грн, що становить 107,1 %, та 25,6 %. Виконання в розрізі місцевих бюджетів
| Аналіз виконання доходної частини (власні та закріплені) на 1 травня 2018 року | |||||||
| (грн) | |||||||
| Найменування | Бюджет з урахуванням уточнень | Уточнений план
на січень-квітень |
Факт | Виконання за січень-квітень | Довідково % виконання до річного плану | ||
| % | відхилення | ||||||
| Бортники | 620 000 | 210 600 | 198 768 | 94,4 | -11 832 | 32,1 | |
| В.Гуляки | 700 000 | 231 100 | 235 061 | 101,7 | 3 961 | 33,6 | |
| Веприк | 742 000 | 212 900 | 205 725 | 96,6 | -7 175 | 27,7 | |
| Волиця | 1 550 600 | 417 600 | 533 074 | 127,7 | 115 474 | 34,4 | |
| В.Снiтинка | 614 000 | 165 200 | 117 387 | 71,1 | -47 813 | 19,1 | |
| Дiдівщина | 1 025 000 | 289 200 | 302 653 | 104,7 | 13 453 | 29,5 | |
| Дмитрiвка | 700 000 | 201 800 | 274 420 | 136,0 | 72 620 | 39,2 | |
| Дорогинка | 2 619 900 | 850 880 | 453 407 | 53,3 | -397 473 | 17,3 | |
| Кищенцi | 420 000 | 126 400 | 125 548 | 99,3 | -852 | 29,9 | |
| М.Слобiдка | 1 646 000 | 570 700 | 702 539 | 123,1 | 131 839 | 42,7 | |
| М.Половецьке | 2 260 000 | 672 800 | 1 008 533 | 149,9 | 335 733 | 44,6 | |
| М.Снiтинка | 593 000 | 158 800 | 161 358 | 101,6 | 2 558 | 27,2 | |
| Оленiвка | 656 000 | 226 700 | 282 507 | 124,6 | 55 807 | 43,1 | |
| Паляниченцi | 1 547 000 | 487 700 | 488 166 | 100,1 | 466 | 31,6 | |
| Пилипiвка | 1 150 700 | 353 800 | 467 133 | 132,0 | 113 333 | 40,6 | |
| Пришивальня | 531 000 | 220 800 | 326 065 | 147,7 | 105 265 | 61,4 | |
| Скригалiвка | 542 000 | 99 700 | 210 533 | 211,2 | 110 833 | 38,8 | |
| Томашiвка | 2 300 000 | 715 200 | 574 331 | 80,3 | -140 869 | 25,0 | |
| Трилiси | 1 804 000 | 608 800 | 581 457 | 95,5 | -27 343 | 32,2 | |
| Фастiвець | 927 000 | 279 600 | 324 964 | 116,2 | 45 364 | 35,1 | |
| Червона | 843 000 | 298 500 | 320 520 | 107,4 | 22 020 | 38,0 | |
| Мотовилiвка | 2 656 000 | 794 800 | 1 044 329 | 131,4 | 249 529 | 39,3 | |
| Яхни | 673 000 | 152 400 | 199 152 | 130,7 | 46 752 | 29,6 | |
| Борова | 5 964 000 | 1 821 500 | 1 855 866 | 101,9 | 34 366 | 31,1 | |
| Кожанка | 3 500 000 | 992 000 | 1 127 559 | 113,7 | 135 559 | 32,2 | |
| Разом | 36 584 200 | 11 159 480 | 12 121 054 | 108,6 | 961 574 | 33,1 | |
| Райбюджет | 42 870 000 | 10 240 000 | 10 967 891 | 107,1 | 727 891 | 25,6 | |
| Всього | 79 454 200 | 21 399 480 | 23 088 945 | 107,9 | 1 689 465 | 29,1 | |
Видатки районного бюджету здійснюються відповідно до типової класифікації видатків місцевих бюджетів, які застосовують програмно-цільовий метод, вчасно та в повному обсязі. Заборгованості з виплати заробітної плати та оплати енергоносіїв бюджетні установи району не мають.
Згідно даних обліку станом на 1 травня рішеннями місцевих рад розподілено вільних залишків які виникли на початок року в сумі 8,9 млн. грн, з них по районному бюджету 3,1 млн. грн., по сільських та селищних бюджетах 5,7 млн. грн. З вказаних сум спрямовано на фінансування заробітної плати з нарахуваннями 1,0 млн. грн, на оплату енергоносіїв 0,5 млн.грн.
Інформація про виконання зведеного бюджету
Фастівського району станом на 1 червня 2018 року
Дохідна частина
Станом на 1 червня платниками податків сплачено до загального фонду зведеного бюджету Фастівського району коштів в сумі 31,5 млн. грн, що становить 114,4% до запланованих показників за січень-травень з урахуванням змін, та 39,6 % до річних показників з урахуванням змін, відповідно до районного бюджету 15,9 млн. грн, що становить 120,1 %, та 37 %. Виконання в розрізі місцевих бюджетів.
| Аналіз виконання доходної частини (власні та закріплені) на 1 червня 2018 року | |||||||
| (грн) | |||||||
| Найменування | Бюджет з урахуванням уточнень | Уточнений план
на січень-травень |
Факт | Виконання за січень-травень | Довідково % виконання до річного плану | ||
| % | відхилення | ||||||
| Бортники | 620 000 | 239 700 | 274 725 | 114,6 | 35 025 | 44,3 | |
| В.Гуляки | 700 000 | 256 600 | 316 345 | 123,3 | 59 745 | 45,2 | |
| Веприк | 742 000 | 308 300 | 362 203 | 117,5 | 53 903 | 48,8 | |
| Волиця | 1 550 600 | 536 800 | 738 130 | 137,5 | 201 330 | 47,6 | |
| В.Снiтинка | 614 000 | 213 000 | 187 754 | 88,1 | -25 246 | 30,6 | |
| Дiдівщина | 1 025 000 | 344 100 | 324 215 | 94,2 | -19 885 | 31,6 | |
| Дмитрiвка | 700 000 | 243 600 | 314 241 | 129,0 | 70 641 | 44,9 | |
| Дорогинка | 2 619 900 | 963 060 | 636 029 | 66,0 | -327 031 | 24,3 | |
| Кищенцi | 420 000 | 156 700 | 150 181 | 95,8 | -6 519 | 35,8 | |
| М.Слобiдка | 1 646 000 | 650 400 | 763 064 | 117,3 | 112 664 | 46,4 | |
| М.Половецьке | 2 335 000 | 1 010 800 | 1 171 382 | 115,9 | 160 582 | 50,2 | |
| М.Снiтинка | 593 000 | 205 900 | 219 654 | 106,7 | 13 754 | 37,0 | |
| Оленiвка | 656 000 | 259 600 | 290 914 | 112,1 | 31 314 | 44,3 | |
| Паляниченцi | 1 547 000 | 612 700 | 602 519 | 98,3 | -10 181 | 38,9 | |
| Пилипiвка | 1 216 200 | 513 500 | 615 778 | 119,9 | 102 278 | 50,6 | |
| Пришивальня | 531 000 | 240 800 | 427 284 | 177,4 | 186 484 | 80,5 | |
| Скригалiвка | 542 000 | 141 600 | 232 319 | 164,1 | 90 719 | 42,9 | |
| Томашiвка | 2 300 000 | 922 200 | 829 735 | 90,0 | -92 465 | 36,1 | |
| Трилiси | 1 804 000 | 757 600 | 626 123 | 82,6 | -131 477 | 34,7 | |
| Фастiвець | 927 000 | 358 300 | 438 237 | 122,3 | 79 937 | 47,3 | |
| Червона | 843 000 | 353 000 | 367 266 | 104,0 | 14 266 | 43,6 | |
| Мотовилiвка | 2 656 000 | 1 091 200 | 1 374 755 | 126,0 | 283 555 | 51,8 | |
| Яхни | 673 000 | 161 400 | 260 074 | 161,1 | 98 674 | 38,6 | |
| Борова | 5 964 000 | 2 553 600 | 2 603 558 | 102,0 | 49 958 | 43,7 | |
| Кожанка | 3 500 000 | 1 264 100 | 1 545 862 | 122,3 | 281 762 | 44,2 | |
| Разом | 36 724 700 | 14 358 560 | 15 672 345 | 109,1 | 1 313 785 | 42,7 | |
| Райбюджет | 42 870 000 | 13 210 500 | 15 862 201 | 120,1 | 2 651 701 | 37,0 | |
| Всього | 79 594 700 | 27 569 060 | 31 534 546 | 114,4 | 3 965 486 | 39,6 | |
Аналіз виконання загального фонду зведеного бюджету Фастівського району, структура надходжень та порівняння до відповідного періоду минулого року.
Видаткова частина
Видатки загального фонду зведеного бюджету району виконані в сумі 175,1 млн.грн, що становить 46,9 відсотка уточнених призначень на 2018 рік. Видатки спеціального фонду складають 3,8 млн.грн., що становить 21,0 відсоток уточнених призначень на рік .
З районного бюджету здійснено видатків на 160,4 млн.грн., що становить 48,3 відсотка уточнених бюджетних призначень на 2018 рік. Здійснено видатків зі спеціального фонду на суму 2,5 млн. грн., що становить 26,3 відсотка уточнених бюджетних призначень на 2018 рік.
На фінансування захищених статей видатків спрямовано 96,1% коштів в тому числі: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано 72,7 млн.грн., що без цільових субвенцій та міжбюджетних трансфертів складає 84,8% запланованих на звітний період видатків районного бюджету, на оплату енергоносіїв 8,3 млн.грн., що складає 9,7% видатків районного бюджету, на оплату медикаментів 0,5 млн.грн, що складає 0,6% видатків районного бюджету, на оплату продуктів харчування 0,9 млн.грн, що складає 1,0% видатків районного бюджету.
Станом на 1 червня 2018 року по загальному фонду кредиторська заборгованість по заробітній платі з нарахуваннями та за спожиті бюджетними установами енергоносії відсутня.
Інформація про затвердження місцевих бюджетів
Фастівського району на 2018 рік.
Відповідно до вимог чинного бюджетного законодавства у Фастівському районі до 25 грудня 2017 року було затверджено 1 районний, 23 сільських та 2 селищних бюджети.
Районний бюджет Фастівського району затверджено в сумі 300,9 млн. грн., в тому числі, загальний фонд в сумі 297,0 млн. грн., та спеціальний фонд в сумі 3,9 млн. грн.
На фінансування видатків по соціальному захисту населення заплановано надходження цільових субвенцій з державного бюджету в сумі 123,1 млн. грн.
При формуванні видаткової частини бюджету було враховано нові соціальні норми, зокрема збільшення розміру мінімальної заробітної плати до 3723 гривень та розміру прожиткового мінімуму до 1700 гривень.
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ начальника управління фінансів
Фастівської районної державної адміністрації
20.10.2017 року № 01-04/125
Порядок
про складання і виконання розпису
районного бюджету Фастівського району
І. Загальні положення
1.1. Порядок про складання і виконання розпису районного бюджету Фастівського району (далі – Порядок) визначає процедури складання і виконання розпису районного бюджету Фастівського району (далі – районний бюджет).
1.2. Розпис районного бюджету на відповідний рік (далі – розпис) має бути збалансованим та включати:
розпис доходів районного бюджету (далі – розпис доходів), що поділяється на річний розпис доходів загального і спеціального фондів районного бюджету та помісячний розпис доходів загального і спеціального фондів районного бюджету;
розпис фінансування районного бюджету (далі – розпис фінансування), що поділяється на річний розпис фінансування загального і спеціального фондів районного бюджету та помісячний розпис фінансування загального та спеціального фондів районного бюджету;
розпис асигнувань районного бюджету (за винятком надання кредитів з районного бюджету), що поділяється на річний розпис асигнувань районного бюджету (за винятком надання кредитів з районного бюджету) загального і спеціального фондів та помісячний розпис асигнувань загального і спеціального фондів районного бюджету (за винятком надання кредитів з районного бюджету);
розпис повернення кредитів до районного бюджету та надання кредитів з районного бюджету (далі – розпис кредитування), що поділяється на річний розпис повернення кредитів до районного бюджету та надання кредитів з районного бюджету, помісячний розпис повернення кредитів до загального і спеціального фондів та надання кредитів із загального і спеціального фондів районного бюджету;
річний розпис витрат спеціального фонду районного бюджету з розподілом за видами надходжень, помісячний розпис спеціального фонду районного бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків).
1.3. Річний розпис асигнувань районного бюджету (за винятком надання кредитів з районного бюджету) – це розпис асигнувань загального і спеціального фондів районного бюджету на рік у розрізі головних розпорядників коштів (далі – головні розпорядники) за програмною класифікацією видатків та кредитування бюджету й повною та скороченою економічною класифікацією видатків бюджету без розподілу за періодами року.
1.4. Помісячний розпис асигнувань загального фонду районного бюджету (за винятком надання кредитів з районного бюджету) – це розпис асигнувань загального фонду районного бюджету на рік за місяцями в розрізі головних розпорядників за програмною класифікацією видатків та кредитування бюджету й повною та скороченою економічною класифікацією видатків бюджету.
Скорочена економічна класифікація видатків бюджету включає: оплату праці (код 2110), нарахування на оплату праці (код 2120), медикаменти та перев’язувальні матеріали (код 2220), продукти харчування (код 2230), оплату комунальних послуг та енергоносіїв (код 2270), дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм (код 2281), окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку (код 2282), соціальне забезпечення (код 2700). Решта економічних кодів видатків відображаються загальною сумою за кодом 5000 ,,Інші видатки”.
1.5. Річний розпис витрат спеціального фонду районного бюджету з розподілом за видами надходжень – це річний розпис витрат спеціального фонду (за кодами програмної класифікації видатків та кредитування бюджету і кодами класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов’язання), в розрізі доходів (за кодами класифікації доходів бюджету), фінансування (за кодами класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов’язання), повернення кредитів до спеціального фонду (за кодами програмної класифікації видатків та кредитування бюджету і кодами класифікації кредитування бюджету).
Помісячний розпис спеціального фонду районного бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків) – це помісячний розпис витрат спеціального фонду (за кодами програмної класифікації видатків та кредитування бюджету, кодами повної та скороченої економічної класифікації видатків бюджету, кодами класифікації кредитування бюджету та кодами класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов’язання) в розрізі доходів (за кодами класифікації доходів бюджету), фінансування (за кодами класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов’язання), повернення кредитів до спеціального фонду (за кодами програмної класифікації видатків та кредитування бюджету і кодами класифікації кредитування бюджету).
Розпис складається без помісячного розподілу власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків.
1.6. Розпис складається відповідно до бюджетних призначень, установлених у рішенні про районний бюджет та затверджується начальником управління фінансів Фастівської райдержадміністрації в місячний термін з дня прийняття цього рішення.
Якщо до початку нового бюджетного періоду не прийнято рішення про районний бюджет, в обов’язковому порядку складається тимчасовий розпис на відповідний період згідно зі статтею 79 Бюджетного кодексу України.
Тимчасовий розпис на відповідний період складається відповідно до вимог розділу 2 цього Порядку з обмеженнями, встановленими Бюджетним кодексом України.
1.7. Головні розпорядники бюджетних коштів (далі – розпорядники) повинні затвердити у кошторисах обсяг коштів на заробітну плату з нарахуваннями, для проведення розрахунків за електричну і теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами, у повному обсязі в розрахунку на рік з урахуванням коштів загального та спеціального фондів відповідно до вимог статтей 51, 77 Бюджетного кодексу України, рішення про районний бюджет. До кошторисів додаються детальні розрахунки за КЕКВК 2270 «Оплата комунальних послуг та енергоносіїв» на підставі затверджених в установленому порядку лімітів.
ІІ. Складання розпису
2.1. Складання розпису починається зі складання розпису доходів, розпису фінансування та розпису повернення кредитів до районного бюджету.
2.2. Розпис доходів складається відділом доходів управління фінансів Фастівської районної державної адміністрації (далі – управління фінансів) та подається до бюджетного відділу управління фінансів.
2.3. Розпис фінансування складається бюджетним відділом управління фінансів з урахуванням необхідності покриття помісячних касових розривів загального фонду районного бюджету.
2.4. Розпис повернення кредитів до районного бюджету складається бюджетним відділом управління фінансів.
2.5. На основі складених розписів доходів, фінансування та повернення кредитів до районного бюджету бюджетний відділ розраховує граничні помісячні обсяги асигнувань та надання кредитів із загального фонду районного бюджету в розрізі головних розпорядників коштів.
Бюджетний відділ управління фінансів визначає головним розпорядникам помісячні обсяги асигнувань загального фонду в розрізі кодів програмної класифікації видатків або в цілому головному розпоряднику та доводить лімітні довідки до кожного головного розпорядника.
Головні розпорядники за участю розпорядників нижчого рівня згідно з отриманими лімітними довідками уточнюють проекти кошторисів, складають проекти планів асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету, планів надання кредитів із загального фонду бюджету, планів спеціального фонду бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків), планів використання бюджетних коштів та помісячних планів використання бюджетних коштів та подають бюджетному відділу управління фінансів зведені проекти цих документів для перевірки їх відповідності показникам лімітних довідок.
Спеціалісти бюджетного відділу управління фінансів, згідно з розподілом функціональних обов’язків, аналізують зазначені матеріали, уносять при необхідності до них корективи і подають їх заступнику начальника управління – начальнику бюджетного відділу.
Заступник начальника управління – начальник бюджетного відділу зводить отримані від спеціалістів матеріали, вносить при необхідності корективи і подає на затвердження начальнику управління фінансів у двох примірниках.
2.6. Один примірник оригіналу затвердженого розпису на паперових носіях та в електронному вигляді передається Фастівському управлінню Державної казначейської служби України Київської області.
Другий примірник оригіналу залишається у бюджетному відділі управління фінансів.
2.7. Управління фінансів надає Фастівському управлінню Державної казначейської служби України Київської області та відповідним місцевим бюджетам району на паперових та електронних носіях помісячний розподіл міжбюджетних трансфертів, які надаються з районного бюджету місцевим бюджетам, за кодами відповідних місцевих бюджетів згідно із затвердженим розписом районного бюджету.
2.8. Бюджетний відділ управління фінансів протягом трьох робочих днів після затвердження розпису доводить головним розпорядникам витяг із розпису, що є підставою для затвердження в установленому порядку кошторисів, планів асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету, планів надання кредитів із загального фонду бюджету, планів спеціального фонду бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків), планів використання бюджетних коштів та помісячних планів використання бюджетних коштів.
ІІІ. Унесення змін до розпису
3.1. Унесення змін до розпису здійснюється у разі:
необхідності перерозподілу бюджетних асигнувань в розрізі економічної класифікації видатків бюджету у межах загального обсягу бюджетних призначень за бюджетною програмою окремо за загальним та спеціальним фондами бюджету за обґрунтованим поданням головного розпорядника;
прийняття нормативного акта про передачу бюджетних призначень від одного головного розпорядника до іншого головного розпорядника;
прийняття рішення щодо передачі нерозподілених бюджетних призначень на визначену у рішенні Фастівської районної ради про районний бюджет мету між головними розпорядниками;
прийняття рішення про зменшення бюджетних асигнувань головним розпорядникам бюджетних коштів у разі вчинення ними порушень бюджетного законодавства, визначених пунктами 24, 29 і 38 статті 116Бюджетного кодексу України, на суму вчиненого порушення;
прийняття рішення щодо перерозподілу видатків районного бюджету на централізовані заходи між адміністративно-територіальними одиницями;
необхідності збільшення бюджетних асигнувань спеціального фонду районного бюджету відповідно до положень пункту 3.9 цього Порядку;
необхідності унесення змін до розпису доходів, до розпису фінансування або до розпису кредитування;
унесення змін до рішення про районний бюджет.
3.2. Унесення змін до розпису за загальним і спеціальним фондами районного бюджету передбачає затвердження довідок про унесення змін до кошторисів, планів асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету, планів надання кредитів із загального фонду бюджету та планів спеціального фонду бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків) за формами згідно додатків 11, 12, 13, 14 до Інструкції про складаня і виконання розпису Державного бюджету України, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 28 січня 2002 року № 57 «Про затвердження документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 01 лютого 2002 року за № 86/6374 (із змінами) (далі – Інструкція) у порядку, встановленому для затвердження цих документів.
3.3. У міжсесійний період районної ради Фастівська районна державна адміністрація має право збільшувати (зменшувати) обсяги дохідної та видаткової частин районного бюджету в разі збільшення (зменшення) району обсягів міжбюджетних трансфертів з Державного бюджету та обласного бюджету, здійснювати їх розподіл (перерозподіл) між головними розпорядниками коштів районного бюджету з подальшим унесенням змін до рішення про районний бюджет.
У разі прийняття розпорядження Фастівською районною державною адміністрацією структурні підрозділи управління фінансів готують довідки про унесення змін до розпису в загальному порядку.
3.4. Зміни до помісячного розпису мають відповідати таким вимогам:
бути збалансованими за місяцями, тобто не порушувати загального обсягу показників загального або спеціального фонду районного бюджету на місяць, якого стосуються такі зміни;
не змінювати загального обсягу показників загального або спеціального фонду районного бюджету на рік, за винятком унесення змін до рішення районної ради про районний бюджет;
враховувати фактично виділені асигнування за попередній період (при внесенні змін до розпису асигнувань та розпису кредитування), фактичні надходження коштів за період з початку року (при внесенні змін до розпису доходів та розпису фінансування за формами згідно з додатками 4, 5, 6 до Інструкції);
проводитися переважно за відсутності зареєстрованої у Фастівському управлінні Державної казначейської служби України Київської області, на момент унесення змін до розпису асигнувань, кредиторської заборгованості за тим кодом економічної класифікації видатків бюджету та класифікації кредитування бюджету, за яким передбачається зменшення асигнувань;
відповідати вимогам рішення про районний бюджет та інших нормативно-правових актів;
3.6. На підставі рішення сесії районної ради, розпорядження голови районної державної адміністрації та наказу управління фінансів вносяться зміни до розпису районного бюджету. Після затвердження довідок про унесення змін до розпису районного бюджету в трьох екземплярах, два оригінали довідок передаються Фастівському управлінню Державної казначейської служби України Київської області на паперових і електронних носіях один з яких, після відзначки Фастівського управління Державної казначейської служби про отримання, повертається до управління фінансів. Третій примірник довідок надається головному розпоряднику коштів.
3.7. Зміни до розпису оформляються таким чином:
підписуються начальником управління фінансів або особою, що виконує його обов’язки;
затверджуються головою Фастівської районної державної адміністрації або особою, що виконує його обов’язки;
доводяться до Фастівського управління Державної казначейської служби України Київської області.
3.8. Бюджетний відділ управління фінансів здійснює облік змін до розпису і надсилає їх копії головним розпорядникам коштів, що є підставою для затвердження довідок про внесення змін до кошторисів та планів асигнувань (за винятком надання кредитів із бюджету) загального фонду бюджету, планів надання кредитів із загального фонду бюджету, планів спеціального фонду бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків), планів використання бюджетних коштів та помісячного плану використання бюджетних коштів.
Головні розпорядники протягом трьох робочих днів подають Фастівському управлінню Державної казначейської служби України Київської області реєстри змін розподілу показників зведених кошторисів, зведених планів асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету, зведених планів надання кредитів із загального фонду бюджету, зведених планів спеціального фонду бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків) та зведення показників спеціального фонду у розрізі розпорядників нижчого рівня та одержувачів, змінені зведені плани використання бюджетних коштів та зведені помісячні плани використання бюджетних коштів.
Головні розпорядники коштів доводять відповідні зміни до розпорядників нижчого рівня, які, в свою чергу, вносять зміни до кошторису та плану асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету, планів надання кредитів із загального фонду бюджетів, планів спеціального фонду бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків) та зведення показників спеціального фонду, плану використання бюджетних коштів та помісячного плану використання бюджетних коштів за формами згідно з додатками 9, 10 до Інструкції.
3.9. Відповідно до частини четвертої статті 23 Бюджетного кодексу України витрати спеціального фонду районного бюджету мають постійне бюджетне призначення, яке дає право проводити їх виключно в межах і за рахунок фактичних надходжень спеціального фонду бюджету (з дотриманням вимог частини другої статті 57 Бюжетного кодексу), якщо цим Бюджетним кодексом та/або рішенням про районний бюджет не встановлено інше.
Протягом бюджетного періоду розпорядники бюджетних коштів уносять зміни до спеціального фонду кошторису за власними надходженнями на підставі довідки про підтвердження надходжень до спеціального фонду на спеціальні реєстраційні рахунки, що відкриті у Фастівському управлінні Державної казначейської служби України (додаток 7 до Інструкції), та довідки про унесення змін до кошторису за погодженням із спеціалістами бюджетного відділу управління фінансів, без унесення відповідних змін до бюджетного розпису за спеціальним фондом районного бюджету.
Розпорядники нижчого рівня протягом року подають головним розпорядникам завірені Фастівським управлінням Державної казначейської служби України копії довідок про підтвердження надходжень на спеціальні реєстраційні рахунки установи, що відкриті у Фастівському управлінні Державної казначейської служби України Київської області за власними надходженнями.
Розпорядниками уносяться зміни до спеціального фонду кошторису в частині збільшення надходжень та видатків у разі, коли обсяги власних надходжень спеціального фонду кошторису фактично перевищили обсяги, враховані під час затвердження відповідного бюджету, з урахуванням залишків бюджетних коштів на початок року. Зміни уносяться на підставі розрахунків з відповідним обґрунтуванням.
У разі, коли фактичний обсяг власних надходжень бюджетних установ з урахуванням залишків бюджетних коштів на початок року менший від планових показників, врахованих у спеціальному фонді кошторису, розпорядники зобов’язані за три тижні до кінця бюджетного періоду унести зміни до спеціального фонду кошторису в частині зменшення надходжень і видатків з урахуванням очікуваного виконання спеціального фонду кошторису у відповідному бюджетному періоді. Розпорядники упорядковують бюджетні зобов’язання з урахуванням унесених до спеціального фонду кошторису змін.
3.10. Унесення змін до розпису за спеціальним фондом за іншими надходженнями здійснюється у порядку, встановленому для унесення змін до розпису за загальним фондом, за яким після унесення відповідних змін до розпису складаються довідки про унесення змін до кошторису. У разі коли загальна сума інших надходжень спеціального фонду, які надійшли на відповідну мету, з урахуванням залишку коштів на початок року, перевищує передбачену розписом на відповідний бюджетний період, відділ доходів та бюджетний відділ управління фінансів за поданням головних розпорядників збільшує планові показники за спеціальним фондом шляхом унесення змін до розпису.
Для цього головний розпорядник повинен надати управлінню фінансів детальні обґрунтовані розрахунки розпорядників на підставі довідки про підтвердження надходжень на спеціальні реєстраційні рахунки, що відкриті в Фастівському управлінні Державної казначейської служби України (за формою, наведеною в додатку 7 до Інструкції), та належні пояснення щодо необхідності унесення змін до розпису.
За наявності на рахунку головного розпорядника залишків бюджетних коштів на початок року, які можуть бути використані для здійснення видатків, передбачених розписом на поточний рік, та у разі, коли загальна сума інших надходжень спеціального фонду, які надійшли до цього фонду на відповідну мету, не перевищує передбаченої розписом на відповідний період, зміни до розпису не уносяться.
У разі перевищення показників розпису спеціального фонду за окремим видом надходжень в межах загального обсягу надходжень, які надійшли на відповідну мету, зміни до розпису не уносяться.
ІV. Виконання та звітність
4.1. Виконання розпису здійснюється наростаючим підсумком з початку року.
4.2. Зведення, складання та надання звітності про виконання районного бюджету здійснюється Фастівським управлінням Державної казначейської служби України Київської області:
щодо доходів – враховуючи розпис доходів, наростаючим підсумком з початку року;
щодо фінансування – враховуючи розпис фінансування наростаючим підсумком з початку року;
щодо видатків – враховуючи розпис асигнувань наростаючим підсумком з початку року;
щодо розпису повернення кредитів та надання кредитів – враховуючи розпис повернення кредитів до районного бюджету та надання кредитів із районного бюджету наростаючим підсумком з початку року.
4.3. До 5-го числа місяця, що настає за звітним, Фастівське управління Державної казначейської служби України проводить з відповідними відділами управління фінансів звірку розпису за загальним фондом районного бюджету за звітний період, уточненого з урахуванням унесених змін.
4.4. У звіті про виконання районного бюджету за спеціальним фондом відображаються планові показники, враховані при затвердженні рішення про районний бюджет, та уточнені планові показники з урахуванням змін, унесених до кошторисів.
Звіт про виконання розпису за спеціальним фондом районного бюджету складається за бюджетними програмами головних розпорядників у розрізі джерел надходжень, ураховуючи розпис витрат спеціального фонду районного бюджету з розподілом за видами надходжень.
Начальник управління О.О. Білан
Інструкція з підготовки бюджетних запитів по проекту районного бюджету на 2018 рік
,
Паспотри бюджетних програм на 2018 рік
Звіти виконання бюджетних програм
| Додаток | Розмір |
|---|---|
| бюджет 2018.doc | 52.5 КБ |
| _2018.doc | 175 КБ |
| УФ_2018 (1).doc | 135.5 КБ |
| бюджет 2018.xls | 88 КБ |
| до бюджетних запитів на 2018 р.jpg | 175.42 КБ |
| 107.jpg | 180.59 КБ |
| 107 стор 2.jpg | 93.45 КБ |
